注冊JCT唯一的弊端是會增加一定的稅務(wù)成本。目前大部分賣家都是走包逆算固稅的渠道，進(jìn)口是按售價的35%-40%申報(bào)，終端售賣（含稅價格）以后，沒有再向日本政府申報(bào)納稅，相當(dāng)于只繳納了4%左右的消費(fèi)稅。而當(dāng)注冊JCT稅號以后，終端售賣的價格是含10%的消費(fèi)稅，需要在年度納稅申報(bào)時把代收的10%消費(fèi)稅抵扣掉進(jìn)項(xiàng)消費(fèi)稅后交給政府。注冊JCT后，進(jìn)口需要綁定ACP做逆算申報(bào)，用自己的JCT注冊主體作為進(jìn)口商清關(guān)，逆算后的申報(bào)價會比較高，所以就會產(chǎn)生比較高的關(guān)稅和消費(fèi)稅。所以，和沒有注冊走包逆算固稅相比，要差6個點(diǎn)左右的利潤。
如果要成為ACP海關(guān)事務(wù)代理人，是需要向日本海關(guān)提出申請的。無論是個人或者公司，都可以申請成為ACP資格。要注冊成為ACP海關(guān)事務(wù)代理人的流程其實(shí)不復(fù)雜，需要填寫一個《稅関事務(wù)管理人屆出書》，再加上委任狀和公司相關(guān)資料，然后提交給海關(guān)審核即可。
如果要注冊JCT，需要滿足以下條件之一：
·基準(zhǔn)期內(nèi)銷售額超過1000萬日元的企業(yè)。
·特殊期內(nèi)銷售額超過1000萬日元的企業(yè)。
·注冊資本金超過1000萬日元的企業(yè)（日本本土企業(yè)才有強(qiáng)制作用）。
注冊JCT需要填寫《消費(fèi)稅課稅事業(yè)者登録屆出書》，并附上公司相關(guān)資料，然后提交給稅務(wù)局審核即可。
如果您想使用ACP服務(wù)，您需要支付一定的費(fèi)用給ACP海關(guān)事務(wù)代理人。這些費(fèi)用可能包括以下幾項(xiàng)：
·代理費(fèi)：根據(jù)不同的ACP公司，代理費(fèi)可能有不同的標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方式。一般來說，代理費(fèi)會根據(jù)您的進(jìn)口貨值、進(jìn)口頻率、進(jìn)口商品種類等因素而定。有些ACP公司會收取固定的代理費(fèi)，有些則會按照百分比或者區(qū)間來收取。代理費(fèi)的范圍可能在1萬日元到3萬日元之間。
·海關(guān)手續(xù)費(fèi)：這是海關(guān)向ACP收取的費(fèi)用，用于覆蓋海關(guān)的工作成本。海關(guān)手續(xù)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)是每次進(jìn)口申報(bào)時收取2500日元。
·稅金墊付費(fèi)：這是ACP為您墊付稅金時收取的利息或者手續(xù)費(fèi)。一般來說，稅金墊付費(fèi)會按照稅金的百分比或者固定金額來收取。稅金墊付費(fèi)的范圍可能在0.5%到5%之間。
如果您想注冊JCT，您需要支付一定的費(fèi)用給稅務(wù)局或者代理機(jī)構(gòu)。這些費(fèi)用可能包括以下幾項(xiàng)：
·注冊費(fèi)：這是稅務(wù)局向您收取的費(fèi)用，用于處理您的JCT注冊申請。注冊費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)是每次注冊時收取4000日元。
·代理費(fèi)：如果您委托專業(yè)的機(jī)構(gòu)或者公司為您辦理JCT注冊，您需要支付一定的代理費(fèi)給他們。代理費(fèi)可能根據(jù)不同的機(jī)構(gòu)或者公司而有所差異。一般來說，代理費(fèi)會在3萬日元到10萬日元之間。
·稅務(wù)申報(bào)費(fèi)：如果您委托專業(yè)的機(jī)構(gòu)或者公司為您辦理JCT年度納稅申報(bào)，您需要支付一定的稅務(wù)申報(bào)費(fèi)給他們。稅務(wù)申報(bào)費(fèi)可能根據(jù)不同的機(jī)構(gòu)或者公司以及您的銷售額等因素而有所差異。一般來說，稅務(wù)申報(bào)費(fèi)會在5萬日元到50萬日元之間。
ACP和JCT有什么風(fēng)險和注意事項(xiàng)？
使用ACP服務(wù)和注冊JCT都有一定的風(fēng)險和注意事項(xiàng)，需要您謹(jǐn)慎考慮和遵守。以下是一些常見的風(fēng)險和注意事項(xiàng)：
1、使用ACP服務(wù)時，您需要確保您選擇的ACP公司是具有資質(zhì)和信譽(yù)的，并且與其簽訂合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。您也需要保持與ACP公司良好的溝通，及時提供必要的信息和文件，并按時支付相關(guān)的費(fèi)用。
2、使用ACP服務(wù)時，您需要遵守日本海關(guān)的規(guī)定和要求，正確申報(bào)您的進(jìn)口商品和價格，并繳納相應(yīng)的稅金。如果您進(jìn)行虛假申報(bào)或者逃避稅款，您可能會面臨海關(guān)的處罰或者追究，包括罰款、沒收、刑事起訴等。
3、使用ACP服務(wù)時，您需要注意海關(guān)對于不同商品類別和來源地區(qū)有不同的檢查標(biāo)準(zhǔn)和流程。有些商品可能需要提供額外的證明或者許可，有些商品可能需要接受更嚴(yán)格或者更長時間的檢查。這些都可能影響您的進(jìn)口效率和成本。
4、注冊JCT時，您需要確保您提供的信息和文件是真實(shí)和有效的，并且及時更新您的JCT注冊信息。如果您提供的信息和文件有誤或者過期，您可能會面臨稅務(wù)局的拒絕或者取消您的JCT注冊。
5、JCT后，您需要按照稅務(wù)局的規(guī)定和要求，定期進(jìn)行JCT年度納稅申報(bào)，并繳納或者退回相應(yīng)的稅款。如果您逾期申報(bào)或者繳納，或者進(jìn)行虛假申報(bào)或者逃避稅款，您可能會面臨稅務(wù)局的處罰或者追究，包括罰款、利息、刑事起訴等。
6、注冊JCT后，您需要注意您的銷售價格和發(fā)票是否符合JCT的規(guī)定和要求。您需要在您的銷售價格中包含10%的消費(fèi)稅，并且在您的發(fā)票上明確顯示消費(fèi)稅的金額和比例。如果您沒有正確收取或者開具消費(fèi)稅，您可能會面臨稅務(wù)局或者客戶的投訴或者索賠。
如果您是一名從事日本跨境電商的賣家，您可能會關(guān)心ACP和JCT對于您的業(yè)務(wù)有什么影響和建議。以下是一些可能對您有用的信息和建議：
1、ACP和JCT可以幫助您合規(guī)地進(jìn)入日本市場，避免海關(guān)和稅務(wù)局的風(fēng)險和麻煩。如果您想在日本長期穩(wěn)定地經(jīng)營，建議您考慮使用ACP服務(wù)和注冊JCT稅號，以提高您的信譽(yù)和競爭力。
2、ACP和JCT也會增加您的運(yùn)營成本和管理負(fù)擔(dān)，因?yàn)槟枰Ц额~外的費(fèi)用給ACP公司或者代理機(jī)構(gòu)，并且定期進(jìn)行海關(guān)申報(bào)和稅務(wù)申報(bào)。如果您的銷售額不高或者利潤率不高，建議您謹(jǐn)慎評估使用ACP服務(wù)和注冊JCT稅號的必要性和可行性。
3、ACP和JCT會影響您的進(jìn)口效率和銷售策略，因?yàn)槟枰袷睾ｊP(guān)和稅務(wù)局的規(guī)定和要求，正確申報(bào)您的進(jìn)口商品和價格，并且在您的銷售價格中包含10%的消費(fèi)稅。如果您想提高您的進(jìn)口效率和銷售策略，建議您選擇合適的商品類別和來源地區(qū)，并且調(diào)整您的定價方式和促銷方式。
4、ACP和JCT會給您帶來一些優(yōu)惠和機(jī)會，因?yàn)槟梢岳?/span>ACP公司或者代理機(jī)構(gòu)的專業(yè)服務(wù)和資源，并且可以抵扣或者退回部分消費(fèi)稅。如果您想充分利用ACP服務(wù)和JCT稅號的優(yōu)勢，建議您選擇有資質(zhì)和信譽(yù)的ACP公司或者代理機(jī)構(gòu)，并且保留好相關(guān)的文件和發(fā)票。
ACP和JCT有什么未來的發(fā)展趨勢和預(yù)測？
ACP和JCT是日本海關(guān)和稅務(wù)局為了規(guī)范進(jìn)出口貿(mào)易而制定的制度，隨著日本市場的變化和發(fā)展，ACP和JCT也可能會有一些未來的發(fā)展趨勢和預(yù)測。以下是一些可能的發(fā)展趨勢和預(yù)測：
1、ACP制度可能會更加完善和普及，因?yàn)楹ｊP(guān)會不斷提高對于進(jìn)口商的要求和監(jiān)督，同時也會鼓勵更多符合條件的個人或者公司申請成為ACP資格，以提高海關(guān)手續(xù)的效率和質(zhì)量。
2、JCT制度可能會更加嚴(yán)格和復(fù)雜，因?yàn)槎悇?wù)局會不斷加強(qiáng)對于納稅人的查驗(yàn)和處罰，同時也會推行更多新的規(guī)則和措施，比如合格發(fā)票留存制度、平臺代繳代扣制度、數(shù)據(jù)共享制度等，以提高稅收征管的水平。
3、ACP服務(wù)和JCT稅號可能會更加受到跨境電商賣家的重視和需求，因?yàn)槿毡臼袌鰰粩鄶U(kuò)大和活躍，同時也會面臨更多國內(nèi)外的競爭者。為了在日本市場立足并發(fā)展，跨境電商賣家可能會更加注重合規(guī)經(jīng)營和優(yōu)化運(yùn)營。
如果您想使用ACP服務(wù)，您需要遵循以下的流程：
·第一步：選擇合適的ACP公司。您需要根據(jù)您的進(jìn)口商品類別、來源地區(qū)、進(jìn)口頻率、進(jìn)口貨值等因素，選擇一家具有資質(zhì)和信譽(yù)的ACP公司，與其簽訂合同，確定代理費(fèi)用和服務(wù)內(nèi)容。
·第二步：提供必要的信息和文件。您需要向ACP公司提供您的JCT稅號（如果有）、法人番號（如果有）、聯(lián)系方式、發(fā)票、裝箱單、提單等信息和文件，以便ACP公司為您辦理海關(guān)申報(bào)。
·第三步：繳納相關(guān)的稅金和費(fèi)用。您需要按照ACP公司的要求，及時繳納相關(guān)的稅金和費(fèi)用，包括關(guān)稅、消費(fèi)稅、海關(guān)手續(xù)費(fèi)、代理費(fèi)、稅金墊付費(fèi)等。
·第四步：領(lǐng)取相關(guān)的文件和貨物。您需要在海關(guān)放行后，領(lǐng)取ACP公司為您提供的相關(guān)的文件和貨物，包括輸入許可通知書、稅金單據(jù)、退稅單據(jù)等。
如果您想注冊JCT稅號，您需要遵循以下的流程：
第一步：判斷是否有注冊義務(wù)或者需求。您需要根據(jù)您的銷售額、注冊資本、發(fā)票需求等因素，判斷是否有注冊義務(wù)或者需求。如果您有注冊義務(wù)或者需求，您可以繼續(xù)下一步。
第二步：選擇合適的代理機(jī)構(gòu)或者自行辦理。您需要根據(jù)您的時間、成本、專業(yè)性等因素，選擇一家具有資質(zhì)和信譽(yù)的代理機(jī)構(gòu)或者自行辦理JCT注冊申請。如果您選擇代理機(jī)構(gòu)，您需要與其簽訂合同，確定代理費(fèi)用和服務(wù)內(nèi)容。
第三步：提供必要的信息和文件。您需要向代理機(jī)構(gòu)或者稅務(wù)局提供您的法人番號（如果有）、聯(lián)系方式、營業(yè)執(zhí)照、銀行賬戶等信息和文件，以便代理機(jī)構(gòu)或者稅務(wù)局為您辦理JCT注冊申請。
第四步：領(lǐng)取JCT稅號和相關(guān)的文件。您需要在稅務(wù)局批準(zhǔn)后，領(lǐng)取代理機(jī)構(gòu)或者稅務(wù)局為您提供的JCT稅號和相關(guān)的文件，包括消費(fèi)稅課稅事業(yè)者登記證明書等。
ACP和JCT的注意事項(xiàng)
在使用ACP服務(wù)和注冊JCT稅號時，您需要注意以下幾點(diǎn)：
1、您需要及時更新您的信息和文件，并且保留好相關(guān)的憑證和記錄，以備海關(guān)或者稅務(wù)局查驗(yàn)或者核對。
2、您需要正確申報(bào)您的進(jìn)口商品和價格，并且在銷售價格中包含10%的消費(fèi)稅，并且在發(fā)票上明確顯示消費(fèi)稅的金額和比例。
3、您需要定期進(jìn)行JCT年度納稅申報(bào)，并且繳納或者退回相應(yīng)的稅款。如果您有進(jìn)項(xiàng)消費(fèi)稅抵扣或者退回的需求，您需要提供合規(guī)的輸入許可通知書和稅金單據(jù)。
4、您需要避免進(jìn)行虛假申報(bào)或者逃避稅款等違法行為，否則您可能會面臨海關(guān)或者稅務(wù)局的處罰或者追究，包括罰款、利息、沒收、刑事起訴等。
這種情況主要是看你的日本公司是否作為貨物的進(jìn)口商，如果是一般貿(mào)易，則并不需要ACP，那就是屬于IOR模式。如果你想按照逆算法來操作，那就仍然需要ACP。
注冊ACP這個動作本身是不需要提供法人番號和JCT稅號的。但是，在后期開始正式走貨的時候，要提供相關(guān)番號和稅號，以用于繳納稅款或抵扣退稅等。從這個角度來說，JCT稅號也就成了必備的。遲早都得注冊。
可委托咱們天創(chuàng)供應(yīng)鏈來代辦ACP 免費(fèi)申請，只需提交相關(guān)資料，我們可以代交給日本海關(guān)相應(yīng)的關(guān)口。
整個流程：填寫資料申請表--遞交海關(guān)預(yù)審--預(yù)審成功--生成蓋章文件--客戶蓋章--遞交海關(guān)--登記成功（輸出稅關(guān)事務(wù)管理屆出書）
如果，你有多個店鋪，理論上來說，需要一一對應(yīng)，JCT肯定是需要每個都注冊的，但是ACP是否用同一家，賣家可自行選擇。
哪些產(chǎn)品不能使用ACP模式清關(guān)？
按照日本的法律規(guī)定來說，ACP模式不能處理對應(yīng)以下貨物的清關(guān)：
1. 食品衛(wèi)生法
2. 藥事法
3. 電気用品安全法(PSE法)
4. 消費(fèi)生活用製品安全法(PSC法)
5. 酒稅法
貨到日本清關(guān)時，使用的清關(guān)行必須貨物達(dá)到之前得到ACP的授權(quán)，并提供清關(guān)材料同步給到ACP，避免貨物被扣關(guān)。
一個企業(yè)信息只能注冊一個JCT，一個JCT只能綁定一個亞馬遜店鋪。
一個進(jìn)口關(guān)區(qū)是否可以同時綁定多個ACP？
目前根據(jù)日方消息，賣家企業(yè)只能在一個進(jìn)口關(guān)區(qū)綁定一個ACP。日本共有9大進(jìn)口關(guān)區(qū)，常見的進(jìn)口關(guān)區(qū)是東京和大阪，賣家只能在一個進(jìn)口關(guān)區(qū)綁定唯一一個ACP，也就是說一旦賣家在日本某一個關(guān)口綁定了一個ACP，該關(guān)口就不能綁定第二個ACP清關(guān)了，例如您在東京關(guān)口綁定了一個ACP，那么在東京關(guān)口清關(guān)，只能使用這個綁定的ACP清關(guān)。除非跟原來綁定東京關(guān)口的ACP解除綁定才能委托新的ACP在東京清關(guān)。特別是對于多個物流渠道的賣家，建議賣家事先與貨代溝通確認(rèn)好所清關(guān)的關(guān)區(qū)，再行確認(rèn)ACP綁定情況。
1、C7500稅事管理人屆出書 （需2份）
2、C7510稅事務(wù)管理人解任屆出書 （需2份）
3 、報(bào)關(guān)委任狀 （需1份）
4 、代理委任狀 （需1份）
5 、報(bào)關(guān)申告英文 （需1份）
6、法人顧客:營業(yè)執(zhí)照副本/自然人(個人) 顧客:居民身份證等公共機(jī)關(guān)發(fā)行的證件復(fù)印件 （需1份）
7 、亞馬遜店鋪信息截圖 （至少需1份）
8 、亞馬遜所售商品截圖 （至少需2份）
9 、日本海關(guān)事務(wù)管理人的全部申請資料，均需向日本海關(guān)提交正本進(jìn)行申請手續(xù)。
10、如持有關(guān)于所售商品的具有法律效力的各種許可證或各種授權(quán)書等的顧客。
請把此類資料作為補(bǔ)充資料一并附帶提交。(如制造，銷售許可書;銷售，品牌授權(quán)書等)
此舉是為了能夠讓日本海關(guān)更加具體地了解所售商品信息，從而提高日本海關(guān)的審查效率。
不同的關(guān)口，ACP的綁定速度不同。東京大概需要2周時間，大阪會慢一點(diǎn)，審核會更嚴(yán)格，大約需要3周時間。
申請JCT退稅的前提：需注冊JCT稅號（法人番號）并申報(bào)，選擇標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)方式進(jìn)行應(yīng)稅銷售申報(bào)，應(yīng)稅期產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)JCT票據(jù)可用于應(yīng)稅消費(fèi)稅抵扣，抵扣之后若有余款，則可以進(jìn)行退稅。
可以。ACP只是稅關(guān)事務(wù)代理人，沒有唯一的指定關(guān)系。目前也不需要在亞馬遜后臺登記 ACP主體及聯(lián)系信息。但不同店鋪若為不同公司主體，需要分別單獨(dú)向海關(guān)9大關(guān)口注冊登記 。
通過ACP服務(wù)進(jìn)口商品產(chǎn)生的消費(fèi)稅可以抵扣嗎？
可以的！如果賣家在日本登記成為了消費(fèi)稅納稅人（日語叫做“消費(fèi)稅課稅事業(yè)者”），通過ACP服務(wù)進(jìn)口商品，可通過每年決算后的消費(fèi)稅申報(bào)，抵扣進(jìn)口產(chǎn)生的消費(fèi)稅。
如果賣家沒有注冊成為消費(fèi)稅納稅人，使用代理進(jìn)口商名義進(jìn)口清關(guān)，那么已繳納的進(jìn)口JCT則不能進(jìn)行抵扣或退稅。
注冊JCT后，日本稅務(wù)局會不會追繳之前的消費(fèi)稅？
2021年之前銷售額超過1000萬日元的大概率需要補(bǔ)繳消費(fèi)稅。
什么情況下，我需要申報(bào)和補(bǔ)繳歷史稅費(fèi)？
無論是日本本土企業(yè)還是海外公司，若您的歷史銷售超過免稅閾值（1000W日元），是需要注冊、申報(bào)和繳納消費(fèi)稅的。但是鑒于海外企業(yè)目前已在進(jìn)口環(huán)節(jié)向日本海關(guān)繳納進(jìn)口消費(fèi)稅，并且此方式也是日本海關(guān)認(rèn)可的合規(guī)清關(guān)方式。您暫時只需要注冊日本JCT，并在稅號生效后開始進(jìn)行常規(guī)申報(bào)即可。
如果我已經(jīng)產(chǎn)生歷史稅費(fèi)，我何時需要進(jìn)行申報(bào)和補(bǔ)繳？
目前針對賣家的歷史稅務(wù)問題，賣家可以選擇主動披露或申報(bào)歷史銷售情況。您可以在申報(bào)窗口期選擇補(bǔ)稅或在稅局要求情況下主動配合進(jìn)行補(bǔ)繳。
申請JCT是否需要提前申報(bào)和補(bǔ)繳歷史稅費(fèi)？
首先，日本JCT跟歐洲VAT不同，有免消費(fèi)稅的1000W閾值，并不是從銷售開始就要求繳稅。
其次，日本JCT會根據(jù)基準(zhǔn)期來判斷企業(yè)是否有納稅義務(wù)。從基準(zhǔn)期當(dāng)年或特殊期超過閾值，到提出JCT注冊申請，成為納稅企業(yè)，時間長達(dá)2年或以上。
最后，以目前下號情況來看，日本稅務(wù)機(jī)構(gòu)暫時不會進(jìn)行主動查稅。建議賣家可以先完成稅號注冊，并在后續(xù)考慮是否自愿進(jìn)行補(bǔ)繳（如適用）。
目前日本海關(guān)是按照逆算法征收關(guān)稅和消費(fèi)稅的，如果賣家在法規(guī)生效之前，都有在正常繳納進(jìn)口消費(fèi)稅，那日本政府是沒有理由來追繳賣家的歷史稅金的。若賣家使用的是包稅清關(guān)或者固稅逆算，并不是海外企業(yè)公司抬頭，委托ACP合規(guī)逆算清關(guān)，以長遠(yuǎn)來看是會有一定的查稅補(bǔ)稅的風(fēng)險的。
不過一般日本的稅務(wù)稽查只調(diào)查3年（根據(jù)賣家公司的申報(bào)情況而定），所以只要連續(xù)申報(bào)3年以上，可以降低被查稅的風(fēng)險。如果賣家本身是以免稅事業(yè)者身份注冊JCT，建議賣家在進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)時不要去申請退稅。歷史的稅務(wù)都沒有申報(bào)繳納去申請退稅的話，一般會引發(fā)查稅。
如果我選擇不補(bǔ)繳歷史稅費(fèi)，會怎么樣？
以目前情況來看，日本稅務(wù)機(jī)構(gòu)暫時不會進(jìn)行主動查稅。
就目前從賣家的角度看來，我們還是比較建議您優(yōu)先申請日本JCT的。
首先可以保障不會受到平臺政策影響而導(dǎo)致店鋪訂單流失 就目前日本國稅廳的人力及方向看來，不會有立即性追繳風(fēng)險。
而且注冊日本JCT反而會提升以企業(yè)采購為目的的訂單競爭力。不注冊JCT, 店鋪將面臨訂單流失也不符合店鋪的利益。
如果您的歷史銷售已經(jīng)超過了JCT申報(bào)閾值，并且不想進(jìn)行補(bǔ)繳。若稅局進(jìn)行查稅，亞馬遜可能會需要配合稅局的查稅要求，提供您的過往銷售數(shù)據(jù)，稅局可能會根據(jù)您的歷史銷售情況要求您進(jìn)行補(bǔ)稅，并且可能會產(chǎn)生罰金。同時，稅局也可能會要求亞馬遜暫停您的銷售權(quán)限，直至您的歷史稅務(wù)問題解決。
報(bào)稅時有哪些費(fèi)用可以作為進(jìn)項(xiàng)抵扣？
以自己企業(yè)JCT名義清關(guān)被逆算征收的進(jìn)口消費(fèi)稅、日本當(dāng)?shù)夭少彽暮弦?guī)票據(jù)、Amazon費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)票據(jù)等都可以抵扣。
FBA費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)票據(jù)賣家可在亞馬遜的稅庫文件中下載。
可作為進(jìn)項(xiàng)抵扣的重點(diǎn)項(xiàng)目：
13510100870
